Lavoro freelance in Canada
Come gestire un'attività, pagare le tasse e tenere traccia delle entrate come lavoratore autonomo.
Oggi sempre più persone lavorano in proprio. Tuttavia, l'aspetto finanziario del lavoro autonomo spesso rimane poco chiaro, anche se i lavoratori autonomi, come tutti gli altri, devono dichiarare il proprio reddito e pagare le tasse.
Chi sono i freelancer?
I freelancer sono lavoratori autonomi che lavorano su contratto per una o più aziende e pagano le proprie tasse. Possono essere giornalisti, fotografi, consulenti o tassisti. Secondo Statistics Canada, nel 2023 c'erano in media 2,6 milioni di lavoratori autonomi in Canada, pari al 13,2% della popolazione occupata. I lavoratori autonomi rappresentano un gruppo diversificato che opera in vari settori.
Lavoro autonomo in Canada
Per essere un lavoratore autonomo in Canada, non è necessario registrare un'attività. Puoi fatturare ai clienti a tuo nome e ricevere pagamenti sul tuo conto personale. Anche se possiedi un'azienda, puoi comunque guadagnare parte del tuo reddito come lavoratore autonomo.
I freelancer devono pagare le tasse. Non appena inizi a guadagnare un reddito aggiuntivo, devi dichiararlo all'Agenzia delle Entrate canadese (CRA). La tassazione in Canada si basa sul principio di fiducia: ognuno valuta il proprio reddito e determina l'importo delle tasse. La mancata dichiarazione del reddito è considerata una violazione fiscale con possibili conseguenze, come multe e controlli frequenti.
I freelancer devono presentare la dichiarazione dei redditi indipendentemente dal reddito, che sia di 500 CAD o 50.000 CAD all'anno. Poiché le tasse non vengono automaticamente trattenute dal reddito dei freelancer, si consiglia di mettere da parte circa il 25-30% dei guadagni per le tasse. Per evitare grandi somme dovute alla fine dell'anno, molti freelancer preferiscono accantonare subito questi soldi su un conto separato.
Cos'è l'HST/GST e come funziona?
L'HST (Harmonized Sales Tax) e il GST (Goods and Services Tax) sono tasse su beni e servizi applicate in Canada. Come freelancer, sei tenuto a registrarti per un numero HST/GST se il tuo reddito annuale da lavoro autonomo supera i 30.000 CAD. Questo numero ti permette di addebitare le tasse sui tuoi servizi.
Ad esempio, se sei registrato per HST/GST e fatturi a un cliente 100 CAD, devi aggiungere l'aliquota fiscale appropriata (ad esempio, il 13% in Ontario), quindi l'importo totale sarà di 113 CAD. Di questi 113 CAD, 13 CAD sono HST/GST che raccogli per conto dell'agenzia fiscale, e questi soldi non sono il tuo reddito. Questi fondi devono essere regolarmente versati all'Agenzia delle Entrate canadese.
La dichiarazione HST/GST viene presentata separatamente dalla dichiarazione dei redditi annuale. A seconda del tuo reddito e delle condizioni della CRA, la dichiarazione può essere trimestrale o annuale. Se prevedi che il tuo reddito supererà la soglia dei 30.000 CAD nel prossimo futuro, è meglio registrarsi in anticipo per evitare potenziali sanzioni per registrazione tardiva. Una registrazione regolare e un conto bancario aziendale separato ti aiuteranno a tenere traccia delle tasse raccolte e a evitare confusione finanziaria.
Monitoraggio di entrate e spese
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Per un lavoro freelance di successo in Canada, è importante tenere attentamente traccia delle tue entrate e spese. Questo ti aiuterà non solo a preparare correttamente i rapporti fiscali, ma anche a controllare meglio il tuo flusso di cassa, pianificare il tuo budget ed evitare potenziali problemi con l'agenzia fiscale. Ci sono diversi strumenti popolari che possono semplificare questo processo.
- Wave — una piattaforma gratuita che permette ai freelancer di tracciare entrate e spese, emettere fatture, gestire il flusso di cassa e creare rapporti. Wave è un'ottima soluzione per chi sta iniziando a tenere la contabilità, poiché fornisce accesso alle funzioni di base gratuitamente.
- QuickBooks — uno degli strumenti di contabilità più popolari tra i freelancer e le piccole imprese. QuickBooks ti permette di tracciare le spese, fatturare ai clienti, integrare i conti bancari e automatizzare molte operazioni finanziarie.
- FreshBooks — una piattaforma facile da usare per la fatturazione, il monitoraggio del tempo e la gestione delle spese, specificamente progettata per freelancer e piccole imprese. FreshBooks offre anche una funzione di reporting per vedere come sta andando la tua attività in qualsiasi momento.
- TurboTax — un software per la preparazione e la presentazione delle tasse popolare tra i freelancer. TurboTax offre una guida passo-passo attraverso il processo di dichiarazione dei redditi, aiuta a tenere conto di tutte le possibili detrazioni fiscali e supporta anche i calcoli delle tasse GST/HST, importanti per i freelancer con redditi superiori a 30.000 CAD all'anno.
Se l'idea di presentare le tasse da solo ti causa stress, assumere un commercialista può essere un investimento saggio. Un commercialista ti aiuterà con le detrazioni, ottimizzerà le tasse e garantirà che i rapporti siano presentati correttamente. Nonostante la disponibilità di software per l'auto-compilazione delle tasse, molti freelancer preferiscono affidare questo processo a professionisti per evitare errori e sfruttare tutte le possibili detrazioni.
Quali spese possono essere dedotte?
I freelancer in Canada hanno il diritto di dedurre le spese ragionevoli legate al lavoro dal loro reddito, il che aiuta a ridurre l'importo tassabile. Questo si chiama "deduzione delle spese", e tali spese riducono il tuo reddito totale da cui vengono calcolate le tasse.
Ecco alcune categorie comuni di spese che i freelancer possono dedurre:
- bollette del telefono cellulare e di internet;
- spese di marketing;
- forniture per l'ufficio;
- spese di viaggio e formazione professionale.
Per chi lavora da casa, è anche consentito dedurre una parte delle utenze, dell'affitto o delle tasse sulla proprietà, ma solo in proporzione all'area dell'ufficio domestico. Ad esempio, se l'ufficio occupa il 10% della superficie totale dell'appartamento, puoi dedurre il 10% delle bollette, dell'affitto o delle tasse sulla proprietà.
È importante ricordare che le spese non direttamente legate al lavoro non possono essere dedotte. Ad esempio, se usi internet sia per lavoro che per uso personale, puoi dedurre solo la parte della bolletta che effettivamente riguarda il lavoro. Pertanto, è utile tenere traccia del tempo o del volume di internet utilizzato.
Immigrazione per lavoratori autonomi in Canada
In precedenza, il Canada offriva un programma di immigrazione speciale per lavoratori autonomi, focalizzato su professionisti creativi e sportivi. Tuttavia, dal 30 aprile 2024, questo programma è stato sospeso e l'accettazione di nuove domande non riprenderà almeno fino al gennaio 2027.
Questo programma permetteva alle persone con esperienza nei campi culturali o sportivi di immigrare in Canada, a condizione che fossero pronte a dare un contributo significativo alla vita culturale o sportiva del paese. Immigration, Refugees and Citizenship Canada (IRCC) ha sospeso il programma per elaborare le domande già presentate e ottimizzare i tempi di elaborazione.
Se stavi pianificando di immigrare in Canada attraverso questo programma, vale la pena considerare percorsi alternativi adatti alla tua esperienza e qualifiche. Ti consigliamo di consultare i nostri consulenti per l'immigrazione autorizzati per scegliere l'opzione appropriata.
